Capitaliser aujourd’hui : les 4 leviers du patrimoine dirigeant
4 leviers structurants à analyser selon votre situation
1. La Holding Patrimoniale : un outil de réinvestissement
La holding n’est pas réservée aux grands groupes. Pour un dirigeant de TPE/PME, elle peut constituer un levier de structuration et de réinvestissement.
- Le principe : faire remonter une partie des dividendes vers une société holding via le régime mère-fille, permettant une fiscalité allégée sous conditions.
- L’intérêt : préserver une capacité de réinvestissement significative au sein d’un cadre structuré, sans passer systématiquement par une distribution personnelle.
2. L’Immobilier Professionnel : Transformer une charge en actif
Détenir ses locaux via une SCI distincte de la société d’exploitation permet de dissocier immobilier et activité.
- Le principe : votre entreprise verse un loyer à la SCI qui rembourse l’emprunt immobilier.
- L’intérêt : à terme, constituer un actif immobilier indépendant de l’activité opérationnelle, pouvant représenter un complément de revenu ou un levier de transmission.
3. Le démembrement de propriété : L'optimisation sur-mesure
C'est une technique sophistiquée mais accessible pour optimiser la détention de parts sociales ou d'immobilier.
- Le principe : Séparer la propriété des murs ou des titres, appelée la nue-propriété, de son usage ou de ses revenus, appelé l’usufruit.
- L’intérêt : organiser une transmission progressive tout en conservant des revenus, dans un cadre fiscal optimisé et maîtrisé.
4. Le Pacte Dutreil : Le bouclier fiscal de la transmission
Anticiper la transmission permet de préserver la valeur de ce qui a été construit.
- Le principe : un engagement collectif et individuel de conservation des titres.
- L’intérêt : bénéficier d’un abattement de 75 % de la valeur des titres pour le calcul des droits de mutation, sous conditions strictes.
Notre synthèse pour piloter votre stratégie patrimoniale
Une bonne stratégie patrimoniale doit répondre à trois impératifs : Protéger (votre famille et vos acquis), Optimiser (votre fiscalité immédiate) et Transmettre (préparer la sortie).
Le patrimoine du dirigeant est un puzzle où chaque pièce (votre statut, votre immobilier, votre épargne) doit s'emboîter parfaitement pour assurer votre sérénité, au présent comme au futur.
Sébastien B. Conseiller Cerfrance en gestion de patrimoine
Envie de structurer votre stratégie patrimoniale ?
Le conseil Cerfrance : Ne gérez pas votre patrimoine au coup par coup. Un regard englobant gestion de patrimoine et comptabilité d’entreprise vous permet de construire une trajectoire alignée avec vos ambitions de vie.
Prenez rendez-vous avec un conseiller Cerfrance